創業細節全書

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，商業市場中，我們經常可以看到一些發展勢頭良好的公司突然境況窘迫，面臨生存難題。它們中很大一部分都是因為缺少現金流，導致公司無錢週轉，不得不關門大吉。

作為創業者，管理一家公司其實跟家庭主婦一樣，不僅要考慮房租、水電、汽車等支出，還要留足日常的生活費用，這就是現金流。合理地控制現金流，是許多公司成功的關鍵。同樣，如果沒有充足的流動資產，也會讓許多公司陷入困境。想要創業成功的你，一定要確保手頭留足流動資產，以確保自己的資金鍊不會斷裂。

【案例】與現金流的生死搏鬥

她是一名弱女子，卻打算創業開辦傢俱廠。雖然有著五年經營傢俱工廠的經驗，有八年財務管理的經驗，也有國際市場的經驗和知識，但是沒有現成的市場，沒有現成的供應商，也沒有願意跟她一起幹的團隊，一切都必須從頭來。

她做了一個預算，認為只要產品好，價格好，原來認識的客人及新的客人就會來找上門來，於是就毅然決然投資，開辦了她的傢俱廠。

然而，她發現創業根本不像她想象的那麼容易，因為她的團隊成員都不懂如何做傢俱，更不用說開發產品。她原以為自己懂得如何生產傢俱，因為經她手出貨的傢俱有幾萬件，但她發現只有明確每一個程式才能做出一件傢俱來，而她並不具備這個條件。

客人原本說要來，但是，都不來了，因為她沒有任何拿得出來、值得驕傲的產品。這時候，資金已經花光了，工廠只有生存下去，才談得上對後續發展策略做出抉擇。幸好有朋友看好他們的管理理念和發展計劃，這樣，工廠吸收了他們的投資，獲救了。然而原來認識的客人說要來工廠，卻不來了，大概對他們的產品已經下了定論：不盡人意。所以，她再次處於現金流的危機包圍中。

要突破現金流的包圍，必須重新找市場而不是繼續找投資人。所以，她開發出他們的專利產品來：把傢俱拆成標準件生產和銷售。其他工廠只賣傢俱，而他們可以賣扶手、靠背、座框等等。拆裝的目的並非真的只要賣扶手或靠背之類的部件，而是為了節省運費，方便運輸和便於大傢俱進入小門和小的過道；繼而把所有人造板改造成實木結構。之所以這樣改，是能夠確保環保優異的環保標準，即零甲醛釋放量；為了進一步確保價效比優勢，他們把傢俱骨架做得光滑緊湊、漂亮整潔……

然而，有專利產品不代表著馬上就有市場和銷售。所以，雖然現金非常緊張，他們還是拿出幾萬元參加了傢俱展。展會上，他們的產品備受客人和同行的關注。但是雖然他們的產品外界評價非常好，可客人一般需要幾個月甚至半年時間才能夠啟動推廣這個新產品的專案。所以，她仍無法從現金流的圍困中解脫出來。

有客人為了表示支援和鼓勵，借給他們一些錢，緩解了燃眉之急。然而，沒錢仍然是不容爭議的事實，他們仍然處在與現金流的生死搏鬥之中，這時她幾乎要決定賣掉房產以拯救面臨困境之中的公司。幸好有一些對他們產品有信心的客人，交給她一筆救命的訂貨押金，這下，公司終於有錢週轉了！她也總算可以緩一口氣了。

案例分析發生在女主人公身上的事情總在一遍遍地重演，但別人未必有她那麼幸運。一旦流動資金不足，再好的專案也只能眼睜睜地看著泡湯。所以，小額資本創業者一定要注意準備充足的現金作為流動資金，不要在創業的過程中總是與現金流進行殊死搏鬥。

創業者應該把自己的所有現金和能夠變現的資產分為三份，第一份用於先期投資（含流動）。第二份用於追加（因為企業過程中有許多不可預測的因素），你應該明白追加用完就意味著你徹底沒有錢可投了。你最多隻能走到這步，不要寄希望於借錢。無論是向銀行還是朋友借，弄不好都可能使你負債終生。第三份是你的生存錢。即使失敗，你不至於連飯都吃不起，你能維持生存就可能東山再起。你能生存不靠舉債度日，在別人眼裡你還有實力和麵子，朋友還會幫你，這個外表也是很重要的。

要知道，幾乎所有的訂單都必須是先付款購買材料，再出貨收款。而且你的客戶或者供應商不一定願意與你按月結算，再加上許多企業都要低利潤生存，這些都有可能使你的現金流狀況雪上加霜。所以，為了不讓自己陷入舉步維艱的局面，一定不能忽視流動資金。

●細節53 應收賬款，警惕你的大度

簡單說，應收賬款就是客戶該付但尚未付的款項。作為企業資金管理的一項重要內容，應收賬款管理直接影響到企業營運資金的