49萬養大一個孩子

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的辦法很好，藉助有利的資源和關係，可以實現兩相受益。也要培養一些基礎的金融投資能力，經驗豐富後在承受一定的風險下就可以取得對等的收益，

15、 在養老方面，目前合適的方法有定投基金，這個辦法成本低，細水慢流，能較好地受惠於國民經濟的整體走強；也可以採取購買養老險的辦法，老年時的領取能夠保證，但成本較高；還可以參加企業年金，作為社保養老險的補充，年金好處在於成本低，年收益保底，繳多少領多少，但只能以企業為單位參加。

Tips：什麼是企業年金？？？

企業年金通俗的講就是企業自主補充養老保險計劃。作為現代社會退休養老的三大支柱（第一個是社會保險的養老金，第二個是企業年金，第三個是個人儲備，包括個人儲蓄、投資收益、商業保險、實業回報等）之一，它的出現首先是因為社會養老保險的替代率不足（退休後領取的養老金與退休前工資的比例，大概為20％40％），企業為了切實保證自己的員工能夠安心工作、後顧無憂，尤其一些優勢企業更是將員工福利安排得很好。比如美國的401（K）計劃，香港的強基金計劃等等。

企業年金一般根據員工的職位高低、服務的年限、薪水的多少等來設定年金繳費的額度，個人繳納一部分，企業繳納一部分，而且根據國家最新的稅優政策，企業可以把這筆開支在稅前列支，也就是可以作為一項稅前支出從而免稅。不同的年金計劃會有不同的管理規範，通常來講，一般都會設定一些條件，企業所繳納的那部分在不同的年限及其他條件下，逐步讓度到個人帳戶所有。這樣就有很大的優點，一方面優厚的福利待遇可以更加吸引一些優秀人才的加盟，另一方面也可以使員工更有歸屬感和凝聚力，從而產生更強的創造力和生產力。

現在很多企業的人資部門都把企業年金作為一項人資管理和工作績效激勵的有效手段，因而企業年金也被稱為企業員工的“金手銬”。

企業年金的實施需要企業對員工福利和績效管理的高度認識，需要年金管理機構的精心設計和成熟運作，也需要全體企業員工充分的認可和擁護，因此是一個可以實現多贏的企業財務籌劃和人資管理及企業挖潛增收方案。

理財問與答（小學部分）：（1）

1． 問：我是私營企業主，雖然收入可觀，但支出也比普通家庭翻了幾倍。且女兒出國早，高中就在國外讀，每年15萬的開銷更是驚人。就我目前在女兒身上的教育投入而言，一般的教育儲蓄和教育保險所能提供的保障都明顯不夠。而且小型個人企業貸款困難，流動資金關乎生死，將大筆的錢投入儲蓄中也不合適。請問我應該如何調整家庭理財模式，才能更好地應付這種情況呢？

答：公司資產是公司資產、個人資產是個人資產，即便是個人企業主的公司資產，與自有資產同樣有本質的區別，不能合併計算。只有當個人企業主將投資公司所產生的利潤拿回家中供家庭使用、這部分資金不進行再投資時，我們才確認這筆錢計入個人或家庭資產。

孩子的教育費用理應從個人和家庭的資產中開支，但問題中提到“一般的教育儲蓄和教育保險所能提供的保障都明顯不夠，而且小型個人企業貸款困難，流動資金關乎生死，將大筆的錢投入儲蓄中也不合適”，想必是這個企業主沒有區分公司資金與個人資金，資金不用時想留在企業維持生產，需要時作為孩子的教育經費用。這樣安排資金不僅不符合會計標準中的專款專用原則，而且會碰到孩子需要交學費時，資金正好被企業佔用沒錢週轉的窘境。所以說，公司理財有小額企業貸款等方法來處理，而個人教育經費則有教育儲蓄等個人理財手段來籌措，切忌一款二用。

2． 問：我的女兒成績優秀，但考試的心態總是不夠好。本來我們都覺得她考進重點高中沒什麼問題，沒想到中考時她發揮失常，沒有上線。這下為了籌集一筆入學“贊助費”，收入普通的我們可傷透了腦筋。女兒現在唸高中，我很擔心到高考時又會出現同樣的情況，請問在這幾年中我們應該如何準備好一筆“風險儲備金”，在孩子的求學計劃無法如願實行時順利地助她一臂之力呢？

答：如何準備好一筆“風險儲備金”，無非是投資非風險（固定收益）和有風險的金融產品獲取金錢收益來解決。投資首先要有本錢，另外還會遇到固定收益產品利率低、收益有限，風險產品有獲取高收益的機會，但是也存在虧本的可能，無收益保障等問題。想無本就能找到靈丹妙法準備一筆“風險儲備金”不太可能。