名企大敗局:託普檢討

第30部分 (第1/4頁)

2003年7月15日，身為託普集團財務金融委員會主任的宋如華與託普集團CEO、託普集團董事局戰略研究中心主任任守勤又聯合召開了蓉、京、滬的集團財會專題工作（電話）會議。

〃7·15〃電話會議的議題是《託普集團內部結算管理辦法》的貫徹執行的有關問題及其他相關財會工作。除託普集團本部的要剛、詹俊武、邵明外，參會人員還有成都託普集團、炎黃線上集團、邁託普集團、教育集團、控股集團的高層，控股集團虞新友請假沒參會。

在會上，宋如華語重心長地講到，託普集團一定要杜絕〃令不行、禁不止〃的現象，託普集團的各項管理制度，必須不折不扣地執行，他強調，〃制度實施過程中，即便存在具體問題或特別情況，也應當堅決執行，再提出建議〃。

〃財會基礎工作薄弱，是當前託普集團財會工作的突出問題〃，宋如華說，〃規範稅務工作，對民營股份制企業集團而言有著特殊的重要意義。控股集團和各區域集團、各法人公司的董事長（主要負責人）必須組織好稅務工作，消除稅收隱患、防範稅務風險，近期要做好重點清理。〃據參會人士透露，宋如華所說的〃重點清理〃，其中特別關注的又是〃關聯交易中的增值稅計繳、個人所得稅代扣代繳、企業所得稅政策優惠〃等執行情況。

作為〃大當家〃，在這個時刻沒有人比宋如華更能體會託普之痛。

宋如華在會上提出從2003年下半年開始，加快財會資料中心的建設。為了加強稽核力量，他建議控股集團及各區域集團要建立專門的稽核機構、配備專門的稽核人員，並提高稽核人員工作地位及待遇，並且要與其他財會工作相分離，託普集團本部要明確分管部門（與內部審計工作相分離）。

關於費用預算，宋如華表示要首先保障基本薪資、房租水電費、電話費、通訊網路費以及其他保證集團日常經營管理需要、影響託普整體形象、引發法律問題的基本費用，控股集團和各區域集團要確保按期支付。對內部資產債務應收款項的使用，宋如華也給出了優先解決順序：緊急的特殊的和基本費用……經營性往來……2003年4月26日以後發生未按期還本付息的資金拆借和其他運營性往來……其他的一般性費用往來……2003年4月25日以前發生的資金拆借和其他運營性往來。

大清理，大收場？託普就像漆黑夜空中飄蕩的火團，讓人不安。

與宋如華相比，託普集團CEO、託普集團董事局戰略研究中心主任任守勤的發言更為具體。40個基本管理制度已經出臺，任表示2003年下半年主要是執行、補遺、更新，他說執行的核心在於〃託普集團高層領導的率先垂範〃，補遺的重點在技術和市場方面。目前，財會工作在總體上與董事局的要求還有很大差距，〃仍沒有形成積極主動的整體局面，財會資訊失真滯後的現象時有發生，財會資源遠未能得到有效最佳化和全面整合……〃

為了解決上述問題，任守勤要求控股集團、各區域集團嚴格按照《託普集團內部結算管理辦法》執行。《託普集團內部結算管理辦法》的出臺，〃是託普集團董事局的要求和託普發展戰略的需要〃……主要是透過四類賬戶實現財務預算的事中控制、規範費用、經營和運營類往來、透過財會資料中心建立起嚴密的稽核制度、內控制度。

透過四類賬戶分類管理，任守勤認為可以〃改變託普集團多年來經營預算和費用預算執行與現金流脫節的狀況，實現預算執行與資金流緊密結合，逐步從原預算執行的事後控制轉變為資金用途清晰、資金來源渠道明確的事中過程控制〃。《託普集團內部結算管理辦法》主要專業要求如下：

（1）銀行賬戶分類確定的專業要求

A�下達了正式預算（執行）法人公司的各類賬戶應當是齊全的，無預算的其他公司所有賬戶都是運營賬戶。所有儲備賬戶由集團指定。

B�力爭在銀行同一個營業部開同一個公司的多個賬戶；不能開多個戶的，可以確定鄰近的銀行的賬戶為四類賬戶。

C�運營賬戶與經營賬戶劃分，將金融業務部門（涉及銀行關係處理和金融業務需要）和經營部門的需求綜合考慮。一般不指定有貸款的銀行賬戶為費用、經營、儲備賬戶，僅作為運營賬戶使用（貸款歸還、續貸、支付利息、調入調出資金等）；對於需要資金存量和流量、銀企合作關係比較好的銀行，可將資金存量、流量最大的銀行賬戶指定為相應賬戶。

D�基本賬戶與需要現金開支的賬戶不一致時