上市公司48大財務迷局

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深圳公司 興龍珠寶 母公司 合計

2008…12…31

短期借款 10　200　 120　000　 93　000　 223　200

應付票據 … 40　000　 80　000　 120　000

一年內到期的非流動負債 … … 220　000　 220　000

長期借款 … … … …

小計 10　200　 160　000　 393　000　 563　200

2005…12…31

短期借款 … … 73　000　 73　000

應付票據 … … … …

一年內到期的非流動負債 … … 120　000　 120　000

長期借款 … … … …

小計 … … 193　000　 193　000

差額（2008年小計…2005年小計） 10　200　 160　000　 200　000 370　200

存入銀行的匯票保證金 16　000 40　000　 56　000

扣除保證金後的差額 10　200 144　000 160　000　 314　200

加化纖專案處理款還工行借款 43　500

加化纖專案處理款還中行借款 5　000

2006~2008年新增借款 208　500

①2006～2008年母公司新增銀行貸款及開具銀行匯票淨額208　500　元。

②以上母公司貸款均由大股東雲南興龍實業有限公司及其關聯企業提供股票質押擔保和房產抵押擔保（沒有收取任何費用）。

在重組前後，為償還遺留老貸款，處理重組前的歷史問題，確保各項經營業務正常進行，完成重組後主業轉型戰略的順利實施，公司向相關銀行辦理了還舊借新和新借貸款業務，2006～2008年三年間，上市公司及其子公司向銀行新借貸款與開具銀行匯票融資31　420萬元，其中母公司新增貸款與開具銀行匯票融資20　850萬元。深圳公司新借貸款是在建工程－惠州廠房專項借款，2008年借款1　230萬元，當年償還210萬元，2009年1月還清餘款1　020萬元。興龍珠寶公司三年內新借貸款12　000萬元，為流動資金借款，開具銀行匯票4　000萬元（其中支付銀行匯票保證金1　600萬元），主要用於翡翠原材料採購。母公司新增貸款與開具銀行匯票融資20　850萬元，其中銀行借款16　850萬元，銀行匯票8　000萬元（其中支付銀行匯票保證金4　000萬元），均為流動資金借款，主要用於母公司償還銀行貸款週轉，支付對北京公司的投資款、前期費用及鋪貨資金，支付銀行利息及融資費用、公司正常運轉的費用等，結餘的部分資金暫時撥付給子公司週轉使用，由於佔用費數額較小，按公司資金排程慣例沒有進行資金佔用費結算。

母公司三年承諾期間資金使用情況見下表，表中管理費用主要專案是母公司管理人員薪酬、審計諮詢費用、律師費、訴訟費、辦公費、差旅費、業務招待費、宣傳費、資訊披露費、房產稅等稅金。財務費用主要專案是利息支出、銀行收取的融資費用、銀行手續費等。

（單位：元）

項 目 　金 額

2006～2008年貸款淨增加額 208　500

東方金鈺業績虛假達標（5）

2006～2008年收入 675

現金收入小計 209　175

付2006～2008年營業稅金附加 37

付2006～2008年管理費用 25　312

付2006～2008年財務費用 70　295

總部辦公樓房租及裝修費（2007～2008年） 9　777

付北京投資款 1　200

2006～2008年代北京公司付前期費用 21　162

北京公司鋪貨佔用 74　962

現金支出小計 202　748

收支結餘金額　 6　426

賬面可用餘額 360

兩子公司2008年佔用總額 6　066

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